Zukunftsichere
Nachfolgeregelung
Eine der größten Herausforderungen von Unternehmensinhabern ist die strategische Entscheidung über die mittel- bis langfristige Zukunft des Unternehmens und die Nachfolgeregelung. Jeder Unternehmensinhabern hat drei mögliche Nachfolgeregelungsoptionen.
MODUL 1
Bestandsaufnahmen
Privat
Familienverhältnisse – wer ist betroffen?
Ehepartner, Kinder, weitere Pflichtteilsberechtigte
Vermögensverhältnisse
Eigenheim, Versicherungen, Darlehen, Unterhaltspflichten
Generalvollmacht, Betreuungs- und Patientenverfügung
legen Sie selber fest, wer für Sie handeln soll;
Strenge Form der Patientenverfügung beachten, § 1901a BGB f.
Testament
Wer Ihr Vermögen erben soll, sollten Sie selbst bestimmen, schützen Sie sich vor Formfehlern, die das Testament ungültig werden lassen
Unternehmen
Eigentumsverhältnisse
Abgrenzung Privat- und Betriebsvermögen
Nachfolgeregelung
Weiterführung des Betriebes durch Mitarbeiter oder Familienmitglieder, sukzessive lebzeitige Teilübertragungen
Rechtsform Einzelunternehmen Verflechtungen
Prokura im Notfall auch ohne Sie?
MODUL 2
Gestaltung Privat
Generalvollmacht, Betreuungs- und Patientenverfügung
Nicht einmal der Ehepartner darf Sie ohne schriftliche Vollmacht vertreten. Legen Sie mit uns Ihre Vollmachten im Einklang mit der Rechtsprechung und den Gesetzen fest.
Einzel-/ Berliner Testament
Ihre individuelle Vermögensnachfolge eröffnet eine Vielzahl an Möglichkeiten. Benennen Sie einen Alleinerben und setzen Sie Vermächtnisse aus. Beachten Sie steuerliche Freibeträge auch durch lebzeitige Schenkungen. Grundgedanke dieser letztwilligen Verfügung ist die gegenseitige Alleinerbeneinsetzung der Ehegatten und Schlusserben sind die Kinder zu gleichen Teilen. Weitergehende Regelungen wie Pflichtteilsstraf-, Scheidungs- und Wiederverheiratungsklauseln sind unbedingt zu beachten. Gerade auch bei dieser Art von Testament sind unbedingt die Formvorschriften einzuhalten.
Behindertentestament
Durch dieses Testament wird das Familienvermögen vor dem Zugriff des Sozialleistungsträgers geschützt. Die Eltern setzen sich wechselseitig zu Alleinerben ein, das behinderte Kind wird Vorerbe und Nacherbe ein Geschwisterkind, welches weiterhin Testamentsvollstrecker mit Auflagen wird. Der BGH bestätigt in ständiger Rechtsprechung, dass diese Konstruktion nicht sittenwidrig ist. (vgl. BGH IV ZR 7/10)
MODUL 3
Gestaltung Unternehmen
Unternehmensbewertung
Was hat Ihr Unternehmen für einen aktuellen Wert? Das Bewertungsgesetz und modifizierte Bewertungsmethoden geben erste Anhaltspunkte. Korrekturen müssen vor Allem dann vorgenommen werden, wenn Einzelunternehmen mit dem Firmeninhaber eng verbunden sind. Seine Geschäftsfähigkeit prägt den Wert des Unternehmens und sind nicht ohne weiteres „verkäuflich“.
Nachfolgeregelung/ Anteilsübertragung
Wir stellen fest, dass die Thematik " Unternehmensnachfolge" unterschätzt wird. Es bleibt oft ein schmerzlicher und langwieriger Weg, bis der Prozess vom Erstkontakt bis zur Übergabe an den Nachfolger reibungslos funktioniert. Deshalb begleiten wir als Zielsetzung den gesamten Prozess der Unternehmensnachfolge von der Bestandsaufnahme, der Analyse, der Planungen sowie der Preisfindung. Die Nachfolgestrategie, die Suche eines geeigneten Nachfolgers, in Verbindung mit den vertraglichen Verhandlungen, die auch die steuerlichen Auswirkungen beleuchten, gehören mit dazu.
Steueroptimierende Betrachtungsweise
Auf der Suche nach der besten Strategie werden oft Unternehmen entscheidend verändert. Die Folge sind Grundstücksentnahmen, Verzicht auf Pensionen und vieles mehr. Doch dies hat auch steuerliche Auswirkungen und Risiken. Wir versuchen mit Ihnen eine auch fiskalisch verträgliche Lösung zu finden und Sie vor Steuerfallen zu schützen.